Vetta alpina
Polizza Vita Lussemburghese

Proteggi il tuo patrimonio
in un quadro d'eccezione
giuridico e fiscale

La polizza vita lussemburghese combina la sicurezza giuridica più elevata d'Europa, una neutralità fiscale allineata al tuo Paese di residenza e un universo di investimenti senza pari.

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Metti al sicuro il tuo patrimonio
Polizza Vita Lussemburghese

Un quadro patrimoniale d'eccezione

La polizza vita lussemburghese è il contratto di riferimento per i patrimoni elevati. Si basa sul «Triangolo di Sicurezza»: i tuoi attivi sono depositati presso una banca depositaria indipendente, sotto il controllo permanente del Commissariato alle Assicurazioni lussemburghese (CAA).

In caso di insolvenza dell'assicuratore, benefici del Super Privilegio: sei creditore di primo rango, prioritario rispetto allo Stato, ai fornitori e agli azionisti, senza tetto di garanzia. A titolo di confronto, la garanzia francese (FGAP) è limitata a 70.000 € per sottoscrittore. In Italia non esiste un meccanismo equivalente di protezione automatica del capitale.

Sul piano fiscale, il contratto è neutrale: si allinea automaticamente al regime del Paese di residenza. Per un residente fiscale italiano, si applica la tassazione italiana sulle plusvalenze (capital gains 26 %) e l'imposta di bollo annuale dello 0,2 %. Il principale vantaggio fiscale è il differimento d'imposta : i guadagni vengono tassati solo al riscatto.

E se ti trasferisci all'estero? Il contratto lussemburghese ti segue. Si allinea automaticamente alla fiscalità del tuo nuovo Paese di residenza, senza dover chiudere e riaprire un contratto. È uno dei pochi investimenti veramente trasportabili internazionalmente — un vantaggio decisivo per dirigenti mobili, famiglie internazionali e futuri espatriati.

0%

del tuo capitale protetto dal Super Privilegio

Senza tetto, vs nessun meccanismo equivalente in Italia

Differimento

Imposta dovuta solo al riscatto

Arbitraggi interni neutrali fiscalmente, miglior capitalizzazione

Portabilità

Il tuo contratto ti segue in caso di espatrio

Fiscalità allineata alla nuova residenza, senza chiusura

Processo

Il percorso di sottoscrizione

Sottoscrivere un contratto lussemburghese è più esigente che in altri Paesi, ma il percorso resta fluido se accompagnato da un consulente. Un percorso in 5 tappe, dal primo incontro alla gestione nel tempo.

  1. Tappa 1

    Audit patrimoniale

    Diagnosi completa del tuo patrimonio, dei tuoi obiettivi (trasmissione, redditi complementari, diversificazione internazionale) e del tuo profilo di rischio. Definizione dell'involucro da collocare in Lussemburgo.

  2. Tappa 2

    Scelta della compagnia e del contratto

    Selezione tra i principali assicuratori lussemburghesi (Lombard, Sogelife, Wealins, Swiss Life, Vitis Life…) in base ai tuoi obiettivi. Definizione della classe di ricchezza (da A a D) che determina i supporti accessibili e le soglie di ingresso.

  3. Tappa 3 — Sottoscrizione

    Apertura del contratto

    Pratica KYC approfondita (origine dei fondi, dichiarazioni fiscali), firma del contratto, apertura dei conti presso la banca depositaria. Versamento iniziale a partire da 250.000 € secondo le compagnie (soglia di ingresso più elevata per i contratti di alta gamma).

  4. Tappa 4

    Allocazione e gestione

    Costruzione della tua allocazione su misura tra un universo molto ampio: fondi in euro, OICVM, FAS (Fondi di Assicurazione Specializzati), FID (Fondi Interni Dedicati), prodotti strutturati, private equity, immobiliare non quotato, multi-divisa. Scelta tra gestione libera, consulenza o gestione su mandato.

  5. Tappa 5 — Vita del contratto

    Monitoraggio e trasmissione

    Ribilanciamento periodico, arbitraggi, riscatti parziali o programmati. Tutti gli arbitraggi interni sono fiscalmente neutri: l'imposta è dovuta solo al riscatto finale. Alla tua scomparsa, il capitale viene trasmesso ai beneficiari designati in un quadro successorio ottimizzato.

Caso pratico

Tre involucri, stesso orizzonte

Investimento di 500.000 € per 10 anni, ipotesi di rendimento al netto delle commissioni. Confronto tra deposito vincolato, polizza vita italiana e polizza vita lussemburghese.

01

Deposito vincolato

  • Capitale investito500.000 €
  • Rendimento medio≈ 2,4 % / anno
  • Garanzia FITD100.000 €
  • Capitale a 10 anni≈ 633.000 €
02

Polizza vita IT (bilanciata)

  • Capitale investito500.000 €
  • Rendimento medio≈ 5,0 % / anno
  • Tassazione26 % al riscatto
  • Capitale a 10 anni≈ 814.000 €
03

Polizza Vita Lux (bilanciata)

  • Capitale investito500.000 €
  • Rendimento medio≈ 6,0 % / anno
  • GaranziaSuper Privilegio
  • Capitale a 10 anni≈ 895.000 €
Guadagno aggiuntivo vs deposito ≈ 0 € ovvero + 41 % di capitale a scadenza

Stima indicativa basata su rendimenti medi storici. La performance reale dipende dall'allocazione scelta, dal livello di rischio accettato e dalle condizioni di mercato. Uno studio personalizzato è indispensabile.

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Capitale nominale Potere d'acquisto (inflazione 2 %)

Anni

Totale versato — €
Capitale finale — €
Potere d'acquisto reale — €
Fiscalità stimata a scadenza
Plusvalenza stimata — €
Imposta senza polizza — €
Imposta con Polizza Lux — €

— € di imposta risparmiati al riscatto totale

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Proiezione indicativa basata su un tasso di rendimento costante e un'inflazione media del 2 % annuo. La performance reale dipende dall'allocazione, dalle commissioni di gestione (non integrate qui) e dalle condizioni di mercato. Uno studio personalizzato resta indispensabile.

Condizioni di accesso

I 5 punti chiave da conoscere

La polizza vita lussemburghese è uno strumento di alta gamma, accessibile a determinate condizioni. Più esigente del suo equivalente italiano all'ingresso, offre in cambio un livello di protezione, flessibilità e sofisticazione senza pari in Europa.

1 / 5
01

Soglia d'ingresso elevata

L'accesso a un contratto lussemburghese richiede un investimento iniziale significativo, generalmente a partire da 250.000 €, fino a 1 M€ per i contratti di alta gamma con gestione su mandato o FAS. È uno strumento patrimoniale riservato ai patrimoni già costituiti.

02

Classi di ricchezza

Il Commissariato alle Assicurazioni classifica i sottoscrittori in 4 categorie (A, B, C, D) in base all'importo investito e al patrimonio globale. Ogni classe apre l'accesso a un universo d'investimento più ampio: le classi superiori danno accesso ai FID, FAS, private equity e fondi non quotati.

03

KYC approfondito

La sottoscrizione richiede un fascicolo Know Your Customer esigente: giustificazione dell'origine dei fondi, dichiarazioni fiscali degli ultimi anni, dichiarazione del patrimonio. È questo livello di controllo che rende il dispositivo robusto e la sua reputazione internazionale solida.

04

Commissioni da analizzare

Le commissioni di un contratto lussemburghese (ingresso, gestione, arbitraggio) sono spesso superiori a quelle di una polizza italiana standard, ma coerenti con il livello di servizio. Un'analisi comparativa compagnia per compagnia è indispensabile: lo scarto può essere significativo nel lungo periodo.

05

Dichiarazione obbligatoria in Italia (quadro RW)

Per i residenti fiscali italiani, il contratto lussemburghese deve essere dichiarato ogni anno nel quadro RW della dichiarazione dei redditi, ed è soggetto all'imposta di bollo IVAFE dello 0,2 %. È una formalità amministrativa semplice, ma imperativa: l'omissione espone a sanzioni fiscali pesanti.

FAQ

Le domande che si pongono tutti gli investitori

Devo essere residente lussemburghese per sottoscrivere?

No. La polizza vita lussemburghese è aperta ai non residenti, inclusi i residenti fiscali italiani. Il contratto applica la fiscalità del tuo Paese di residenza — è ciò che chiamiamo la neutralità fiscale del Lussemburgo.

È precisamente questa caratteristica che ne fa uno strumento di riferimento per gli espatriati, le famiglie internazionali e i patrimoni mobili.

Cosa succede se mi trasferisco all'estero dopo aver sottoscritto?

Il tuo contratto ti segue. Questo è un vantaggio importante della polizza vita lussemburghese: il contratto resta valido e la sua fiscalità si allinea automaticamente a quella del tuo nuovo Paese di residenza.

Concretamente, se ti trasferisci in Francia, Belgio o altrove, non devi né chiudere il contratto, né pagare una tassa di uscita particolare sull'involucro lussemburghese. Continui a gestire lo stesso contratto, semplicemente sotto una fiscalità diversa. È inestimabile per dirigenti con carriera internazionale, famiglie binazionali o futuri pensionati che considerano un cambio di residenza.

La fiscalità italiana è meno favorevole rispetto a una polizza italiana?

No, è identica. Per un residente italiano, il contratto lussemburghese beneficia degli stessi avantaggi fiscali di una polizza italiana : tassazione del 26 % sulle plusvalenze al riscatto, imposta di bollo dello 0,2 % annuo, e trasmissione esente da imposte di successione in caso di decesso (entro i limiti previsti dalla legge).

Il principale vantaggio fiscale del Lussemburgo è il differimento d'imposta: gli arbitraggi interni al contratto sono fiscalmente neutri, mentre su un deposito titoli ogni vendita cristallizza il 26 % di imposta. Su un orizzonte lungo, questa differenza può rappresentare diversi punti di rendimento composto.

Il Super Privilegio mi garantisce di recuperare il 100 % del mio capitale?

Ti garantisce la priorità, non l'importo. In caso di fallimento dell'assicuratore, sei il primo creditore rimborsato, prima dello Stato lussemburghese e di tutti gli altri creditori, senza tetto legale.

L'importo effettivamente recuperato dipende dal valore degli attivi al momento della liquidazione. Resta tuttavia una protezione senza pari in Europa: in Italia, non esiste un meccanismo equivalente.

Posso investire in supporti non disponibili in Italia?

Sì, è uno dei principali punti di forza. A seconda della tua classe di ricchezza, puoi accedere a FAS (Fondi di Assicurazione Specializzati) su misura, FID (Fondi Interni Dedicati), private equity, immobiliare non quotato, prodotti strutturati su misura, e investire in multi-divisa (EUR, USD, CHF, GBP).

È l'architettura più avanzata del mercato europeo.

Quando è il momento giusto per aprire un contratto lussemburghese?

Il prima possibile, una volta raggiunta la soglia di ingresso. Più presto apri il contratto, più a lungo benefici del differimento d'imposta e della capitalizzazione composta.

Profili tipici: imprenditori in fase di cessione, persone che hanno ricevuto una donazione o successione, espatriati, o qualsiasi patrimonio mobiliare superiore a 250.000 € che ricerca sicurezza e diversificazione.

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